상속전문세무사 맡겨야 할 때와 직접 신고할 때 수수료가 정해지는 구조와 상담 전 준비 서류 세무조사 대비

장례비용연구소2026년 11월 10일9분 분량

장례를 마치고 고인의 재산을 정리하다 보면 상속세 신고 기한이 생각보다 빨리 다가옵니다. 이때 많이 찾아보는 말이 상속전문세무사입니다. 그런데 꼭 세무사에게 맡겨야 하는 상황인지, 수수료는 무엇을 기준으로 정해지는지, 맡기면 가족이 할 일은 무엇인지 몰라 결정을 미루는 경우가 많습니다.

이 글은 세무사에게 맡기는 것이 나은 재산 유형과 직접 신고해도 되는 경우, 수수료가 정해지는 구조, 신고 뒤 세무서가 세액을 결정하는 절차와 세무조사 대비, 상담 전에 챙길 서류와 세무사를 고르는 기준을 차례로 정리했습니다. 기한과 공제 기준은 상속세 및 증여세법을 따릅니다.

이 글의 요점

상속전문세무사는 법에 정한 자격 이름이 아니라 상속세 신고 경험이 많은 세무사를 흔히 부르는 말입니다.
재산이 예금과 집 한 채 정도로 단순하고 공제 뒤 낼 세금이 없거나 적으면 홈택스로 직접 신고하는 가족도 많습니다.
세무사 보수는 법정 요금표가 없어 재산 규모와 평가 난이도, 세무조사 대응 포함 여부를 놓고 계약으로 정합니다.
상속세는 신고로 끝나지 않고 세무서가 조사해 세액을 결정하므로, 신고 때 낸 근거 자료를 그대로 보관해 두어야 합니다.

6개월

상속개시일이 속한 달 말일부터 신고 기한

기한 안 신고 때 신고세액공제

9개월

신고 기한 뒤 세무서 결정 기한

필요한 경우

상속전문세무사가 필요한 경우와 직접 신고해도 되는 경우

상속세는 재산을 얼마로 평가하느냐에 따라 세금이 크게 달라집니다. 예금처럼 금액이 정해진 재산은 평가할 것이 없지만, 시가가 분명하지 않은 부동산이나 비상장 주식은 어떤 방법으로 평가했는지가 세금을 좌우합니다. 세무사가 하는 일의 중심도 이 평가와 공제 적용입니다.

재산 유형별로 본 세무사 필요 정도
재산과 상황	직접 신고	세무사 검토
예금과 아파트 한 채, 공제 뒤 세금 없음	홈택스로 가능	선택
시가가 없는 토지나 단독주택	어려움	권장
상가나 임대 부동산	어려움	권장
비상장 주식이나 개인 사업체	매우 어려움	필요
사망 전 큰 돈의 인출이나 증여	어려움	필요
상속인끼리 분할이 다툼 중	어려움	세무사와 변호사 함께

상속세 및 증여세법의 재산 평가와 추정 규정을 기준으로 정리, 개별 사정에 따라 달라짐

직접 신고가 가능한 경우

일괄공제 5억 원과 배우자공제 최소 5억 원을 빼고 나면 낼 세금이 없는 가족도 많습니다. 이런 경우에도 신고를 해 두면 나중에 그 재산을 팔 때 취득가액을 증명하기 쉬워지므로, 세금이 없더라도 홈택스로 신고해 두는 편이 낫습니다.

세무사가 꼭 필요한 신호

사망 전 1년 안에 2억 원 이상, 2년 안에 5억 원 이상 재산을 처분하거나 예금을 인출했는데 쓴 곳을 밝히기 어렵다면 상속재산으로 추정될 수 있습니다. 생전에 자녀에게 준 돈이 있거나 고인 명의 사업체가 있을 때도 혼자 정리하기 어렵습니다. 이런 신호가 하나라도 있으면 상담을 먼저 받아 보세요.

수수료 구조

상속전문세무사 수수료가 정해지는 구조

세무사 보수는 법으로 정한 요금표가 없습니다. 그래서 같은 재산이라도 사무소마다 견적이 다르고, 금액만 놓고 비교하면 무엇이 포함되었는지 놓치기 쉽습니다. 견적을 받을 때는 아래 항목이 어떻게 나뉘는지 먼저 봅니다.

상속세 신고 견적에서 확인할 항목
항목	들어가는 일	확인할 점
기본 신고 보수	재산 확정, 공제 계산, 신고서 작성과 제출	재산가액 기준인지 정액인지
재산 평가	부동산과 주식 평가 방법 검토	감정평가를 쓸지 여부
감정평가 수수료	감정평가법인에 내는 비용	세무사 보수와 별도인지
분할 설계	상속인별 몫과 세금 배분 검토	추가 보수인지
세무조사 대응	세무서 소명과 출석 대리	기본 보수에 포함되는지
연부연납 신청	나눠 내기 신청과 담보 서류	포함 여부

일반적인 세무 대리 계약 항목 정리, 금액은 사무소와 재산 규모에 따라 달라 범위로 적지 않음

감정평가 비용은 따로 생각한다

부동산을 감정평가로 신고하면 감정평가법인에 수수료를 따로 냅니다. 상속세를 계산할 때 이 감정평가 수수료는 일정 한도 안에서 빼 주므로 영수증을 꼭 챙깁니다. 감정평가를 쓰면 처음 신고한 금액이 시가로 인정되기 쉬워 나중에 세무서가 다른 값을 매길 여지가 줄어듭니다.

싸다고 고르면 생기는 일

기본 보수가 낮은 대신 세무조사 대응을 별도로 받는 곳이 있습니다. 상속세는 신고 뒤에 세무서가 다시 들여다보는 세목이라, 조사 단계에서 따로 돈이 들면 전체 비용이 오히려 늘어날 수 있습니다. 계약서에 어디까지 맡는지를 글로 적어 두세요.

신고 뒤 절차

신고 뒤 세무서 결정과 세무조사 대비

소득세는 신고하면 대개 그대로 확정되지만, 상속세는 정부가 세액을 결정하는 세목입니다. 상속세 및 증여세법 시행령은 신고 기한이 지난 날부터 9개월 안에 세무서가 과세표준과 세액을 결정하도록 정하고 있어, 그 사이 서면 확인이나 세무조사가 진행될 수 있습니다.

신고와 납부

기한 안에 신고하고 세금을 내거나 분납, 연부연납을 신청합니다

서면 검토

세무서가 신고 내용과 금융 자료를 대조하고 부족한 자료를 요청합니다

세무조사

재산 규모가 크거나 소명이 필요한 거래가 있으면 조사가 진행됩니다

결정 통지

세무서가 세액을 확정해 알리고, 더 낼 세금이 있으면 고지서가 나옵니다

조사에 대비해 남겨 둘 것

고인의 통장 10년 치 거래에서 큰 금액이 오간 기록, 생전 증여를 보여 주는 계약서, 병원비와 간병비 영수증은 조사에서 자주 묻는 자료입니다. 장례비는 증빙이 없어도 500만 원까지, 영수증이 있으면 1천만 원까지 공제되고 봉안시설과 자연장지 비용은 500만 원까지 따로 공제되므로 장례식장 정산서와 장지 계약서도 함께 보관합니다.

상담 준비

상담 전 준비 서류와 세무사 고르는 기준

첫 상담에서 재산 목록이 정리되어 있으면 견적이 정확해지고, 상담을 여러 번 받을 필요도 줄어듭니다. 재산 조회는 정부24의 안심상속 원스톱 서비스로 한 번에 신청할 수 있습니다.

가족 관계 : 고인의 기본증명서와 가족관계증명서, 상속인 명단
재산 조회 결과 : 안심상속 원스톱 서비스로 받은 금융, 토지, 자동차, 국세 내역
부동산 자료 : 등기사항전부증명서와 임대차 계약서
금융 거래 : 사망 전 몇 년간 큰 금액이 오간 통장 내역
채무와 장례비 : 대출 잔액 증명, 장례식장 정산서, 장지 계약서

세무사 고르는 기준

먼저 등록된 세무사인지 확인합니다. 한국세무사회 누리집에서 이름으로 등록 여부를 찾아볼 수 있습니다. 그다음 상속세 신고를 한 해에 얼마나 맡는지, 감정평가를 언제 권하는지, 세무조사 대응까지 맡는지를 물어 두세 곳을 비교합니다. 분할을 두고 가족 사이에 다툼이 있다면 세무사 혼자보다 변호사와 함께 일하는 곳이 낫습니다.

상속전문세무사는 재산을 얼마로 평가하고 어떤 공제를 쓸지 정해 주는 사람입니다. 재산이 단순하면 직접 신고도 충분하고, 평가가 어려운 재산이 있다면 견적의 범위를 글로 확인한 뒤 맡기면 됩니다. 장례비용이 궁금할 땐 장례비용연구소를 찾아 주세요.

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